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《关于印发〈湖北大学财务报销管理规定〉的通知》

时间:2006-12-05 来源: 作者:湖北大学 浏览次数:
[文号]:校财字[2006]15号
[发布单位]:湖北大学
[发布日期]:2006年11月23日

校内各单位:
  为了进一步规范校内财务报销程序,严格财务管理,现将《湖北大学财务报销管理规定》予以印发,请遵照执行。

                        二○○六年十一月二十三日

                    湖北大学财务报销管理规定

  为进一步规范财务报销程序,加强财务管理,根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》等法律法规,结合学校实际,特制定本规定。
  一、原始凭证的认定
  (一)原始凭证的基本要求
  1.内容齐全。原始凭证应包括如下内容:凭证名称,填制日期,填制凭证的单位名称或填制人姓名,接受凭证单位名称,经济业务内容(或商品名称)、数量、单价和金额,经办人员的签名或盖章等。
  2.印章规范。外单位开具的发票或收据上必须有税务或财政部门的监制章和出票单位的有关印章(包括财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章),盖出票单位行政公章的发票不予报销。
  3.真实合法。报销人所持的原始凭证必须真实、合法。会计人员对不真实、不合法的原始凭证不予报销,对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回或要求报销人更正、补充。出租汽车车票连号无效。
  (二)遗失原始凭证的处理办法
  原始凭证遗失后,必须到出票单位复印存根或记账联,并加盖出票单位有关印章(包括财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章),由当事人写明情况,经办单位领导签字,财务部门批准后方可代作报销凭证。确实无法取得复印件的,由当事人书面说明情况,证明人、经办单位领导签字,财务部门审查批准后方可代作报销凭证。
  二、报销类别及要求
  (一)差旅费报销
  1、报销长途差旅费须填写“湖北大学长途差旅费报销单”,报销市内交通费须填写“湖北大学市内交通费报销单”,注明每次出差的时间、地点和事由,由单位负责人或项目负责人签字,并将有关单据附后。外出开会的需附会议通知。
  2、教职员工长途差旅费报销的标准
  (1)交通费报销标准:
  ①校级领导,教授、职务工资在五档以上(含五档)的副教授及相当职务人员,正处级干部、职务工资未达五档的副教授及相当职级且年龄在50周岁以上的人员出差可以全额报销飞机票、软席火车票和二等舱船票。其余人员出差可全额报销硬席火车票和三等舱船票。所有教职员工出差的汽车票(不含出租汽车)可全额报销。
  ②因时间紧、路途远,乘坐其他交通工具可能影响工作或符合乘坐火车硬卧条件,但民航机票折扣后,其票价不超过同程硬卧票价130%的,经批准后可搭乘飞机,飞机票可全额报销。
  (2)交通补助费标准:每人每天补助3元;
  (3)伙食补助费标准:一般地区每人每天补助15元,经济特区每人每天补助20元。用横向科研经费支付在外地工作人员伙食补助的,补助标准为6个月内的每人每天15元,6个月以上的每人每天10元。

  (4)住宿费标准:
  职 务              湖北省限额
                    一般地区 经济特区
  校领导、正高职称的专业技术人员    60元/天 80元/天
  正、副处长
  副高职称的专业技术人员        40元/天 60元/天
  其余人员               35元/天 50元/天
  备 注:1.科研人员使用横向科研经费出差报销差旅费,其住宿费标准可适当放宽;2.教职员工外出开会,会议统一安排住宿的,其住宿费凭会议通知据实报销;3.出差期间的伙食补助费和交通补助费按出差的自然天数计算包干使用。工作人员外出参加会议,凡交纳会务费的,一律不发会议期间的伙食补助费;4.住宿费按出差实际天数在规定标准内据实报销。
  (二)物品购置费的报销
  1.固定资产(指使用年限在一年以上、单价在500元以上的一般设备和单价在800元以上的专用设备,以及单价虽未达到规定标准但使用年限在一年以上、应纳入固定资产管理的大批同类物品)须由后勤保障处统一集中采购,报销费用前须办理固定资产验收手续,报销时须提供采购和验收的有关资料。
  2. 购置由财政拨款并纳入政府采购预算的教学设备,须经教学设备管理部门提出政府采购计划,交由后勤保障处办理上报手续,报销时须提供采购计划和相关手续。
  3.购买低值易耗品应先办理验收手续,报销时须提供“验收单”。
  4. 报销图书资料费时,有资料室或其他资料存放地点的单位,须提供《湖北大学图书资料验收单》。
  5.报销办公用品购置费时,须提供所购商品的名称、数量、单价或盖有供货单位印章的购物清单。
  (三)加工费、修缮费、零星基建费的报销
  加工费、修缮费、零星基建费经审计后方可报销。报销时须提供项目合同、经费预算表、竣工结算单和工程决算单。
  (四)学生实习费、奖助学金等费用的报销
  1.学生生产实习费,按规定限额包干使用,由各学院(系)按实习人数和实习计划办理公用费用借款,实习结束后,凭相关票据、学生名单和单位负责人的审批意见报销。学生个人费用直接划入学生饭卡中。
  2.学生野外实习补助,经学院(系)审批,每人每天补助5元。
  3.学生的各类奖助学金,由奖助单位填制发放清单,持经费指标本到财务处办理转账手续,
  (五)教职员工培训期间伙食补助等费用的报销
  教职员工参加各类短期学习、培训并集中食宿的,学校给予一定的伙食补助。学习期间每人每天的伙食补助标准为:3个月以内的4元;3个月至6个月的,省内3元,省外4元;6个月以上的,省内2元,省外3元。寒暑假期间不发伙食补助费。在武汉市内学习的,节假日不发伙食补助,但可报销直线往返的市内公共交通费。
  (六)教职员工探亲费的报销
  1.未婚教职员工探望父母、已婚教职员工探望分居的配偶,每年可报销1次直线往返交通费。
  2.已婚教职员工探望父母,每4年可报销1次直线往返交通费用,额度为超出本人职务工资加津贴之和30%以外的费用。
  3.教职员工探亲限坐火车硬席、轮船四等舱,超出费用不予报销。
  4.报销探亲差旅费应先经人事处审核,凭人事处报销通知和相关票据到财务处办理报销手续。
  (七)酬金报销
报销用工酬金时,须提供有用工单位盖章和负责人签字的用工清单,清单上应载明单位名称、工作内容、经费来源、酬金标准、个人所得税(率)、应支付金额、税后领取数、领款人等。
  (八)借款及周转金的报销
  1.教职员工因公借款,须填写借款单(一式两份),并在用途栏中注明事由,有关负责人审批签字后方可办理。
  2.差旅费借款的报销时限为1个月(从完成任务之日起算),其他项目为3个月。逾期不报销且不说明理由者,财务处将缓发借款人的部分工资,直到借款还清为止。差旅费借款超过规定时限且跨年度的,无正当理由原则上不予报销,借款人应全额归还借款。
  3.各类周转金借款须在当年12月20日之前归还或报销。
  (九)科研经费的报销程序和要求,按照《湖北大学科研经费管理办法》执行。其他费用报销按相应规定办理。
  (十)其他
  1. 教职员工当年取得的报销凭证,原则上在当年报销(以报销凭据上的日期为准)。
  2.报销手续须由本校正式教职员工经办,借款人与经办人须为同一人。
  3.根据现金管理规定,支付金额在1000元以上的,应采用转账或汇款方式支付,收款单位与报销凭证的出具单位必须一致。严禁签发空白支票。特殊情况须支付现金的,由财务处负责人审批。
  4.单项业务金额在10000元以上(含10000元)的,须由财务处负责人审批,50000元以上(含50000元)的还须审计部门审签。
  5.对无银行账号的个体经营者进行结算时,收款人提供付款金额证明到税务局缴纳税款取得个体专用发票后,可直接支付现金。
  三、审批权限
  (一)各项经费报销实行财务“一支笔”审批制度,即每个项目由1位负责人审批。
  1. 学院(系)使用预算经费,必须经分管财务的学院(系)负责人审批。其中单项支出30000元至50000元的,由学院(系)党政联席会讨论决定;单项支出50000元以上(含50000元)的,由学院(系)党政联席会讨论决定后,报主管校领导审批;使用学院(系)自有资金的,单项支出50000至100000元的,由学院(系)党政联席会讨论决定;单项支出100000元以上(含100000元)的,由学院(系)党政联席会讨论决定后,报主管校领导审批。
  2.其他单位的经费报销由单位主要负责人审批。
  3.科研经费报销由课题组(项目)负责人审批。其中超过5000元(含5000元)的须由分管科研的院长(系主任)审批,超过10000元(含10000元)的须由科研处处长审批,超过50000元(含50000元)的须由分管校领导审批。
  (二)报销金额必须在规定的经费指标内,超预算经费一律不得报销。如有暂付款,应先冲抵原暂付款,多退少补;无暂付款的,直接交财务审核人员审核,据实报销。
  四、本规定自印发之日起施行,学校相关规定与本规定不一致的,按本规定执行。
  五、本规定由学校财务处负责解释。

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